Ile odliczysz od podatku za termomodernizację?
Podaj koszt inwestycji, ewentualną dotację i formę opodatkowania — policzymy kwotę odliczenia od PIT i realną oszczędność podatkową.
Liczone z realnych danych geoprzestrzennych i klimatycznych, nie z tabel.
Kwoty i stawki aktualne na sierpień 2026
Twoja inwestycja i dochody
Podstawa w wykazie: ust. 1 pkt 1 (materiały), ust. 2 pkt 5 (usługa).
Limit ulgi to 53 000 zł na podatnika — wspólny dla wszystkich przedsięwzięć, niezależnie od liczby lat. Odliczeniu podlega wydatek pomniejszony o ewentualną dotację na ten sam cel (np. Czyste Powietrze). Oszczędność liczymy jako realną różnicę podatku wg pełnej dwuprogowej skali PIT (0% do 30 000 zł, 12% do 120 000 zł, 32% powyżej) — jeśli odliczenie rozciąga się na obie części skali, pokazana stawka jest efektywną średnią. Dla ryczałtu (PIT-28) odliczenie pomniejsza podstawę ryczałtu przy Twojej własnej stawce — podaj ją samodzielnie, bo zależy od rodzaju działalności.
Dwa terminy, o których łatwo zapomnieć. Przedsięwzięcie musisz zakończyć w ciągu 3 kolejnych lat, licząc od końca roku, w którym poniosłeś pierwszy wydatek (art. 26h ust. 1 ustawy o PIT) — jeśli się nie zmieścisz, odliczone kwoty doliczasz z powrotem do dochodu. Jeśli natomiast ulga jest większa niż Twój roczny dochód, reszta nie przepada: odliczasz ją w kolejnych zeznaniach, nie dłużej niż przez 6 lat od końca roku pierwszego wydatku (art. 26h ust. 7).
Katalog wydatków wg załącznika do rozporządzenia w sprawie wykazu rodzajów materiałów budowlanych, urządzeń i usług (tekst jednolity Dz. U. z 2025 r. poz. 1128), w brzmieniu obowiązującym od 1 stycznia 2025 r. Od tej daty z wykazu wykreślono kotły gazowe i olejowe kondensacyjne, zbiorniki na gaz i olej oraz zwykłe przyłącze gazowe, a dopisano magazyn energii, magazyn ciepła i system zarządzania energią.
Miej pewność, że odliczysz całą kwotę.
Wskazówki dla Twojego przypadku
- Możesz odliczyć 53 000 zł — to 6360 zł realnej oszczędności podatkowej przy stawce 12%.
Nie o to Ci chodziło? Dodaj ogłoszenie i opisz sprawę własnymi słowami
Co sprawdzić dalej
Jak liczy się ulga termomodernizacyjna
Ulga termomodernizacyjna to odliczenie od podstawy opodatkowania (dochodu), nie od samego podatku — realna oszczędność zależy więc od Twojej stawki PIT: 12% lub 32% przy skali podatkowej, 19% przy podatku liniowym. Limit odliczenia to 53 000 zł na podatnika i jest wspólny dla wszystkich przedsięwzięć — nie odnawia się co roku.
Jeśli na tę samą inwestycję dostałeś dotację (np. z Czyste Powietrze lub Moje Ciepło), odliczeniu podlega tylko część kosztu, którą pokryłeś sam — dotację trzeba odjąć od wydatku przed wyliczeniem ulgi.
Tak, ale nie na tę samą część kosztu — dotacja pokrywa jedną część wydatku, ulga podatkowa dotyczy tylko tego, co zapłaciłeś z własnej kieszeni.
Wydatki trzeba ponieść w ciągu 3 kolejnych lat od roku, w którym poniosłeś pierwszy wydatek, a limit 53 000 zł obowiązuje łącznie dla całego tego okresu, nie osobno na każdy rok.